آموزش نحوه ابطال فاکتور در سامانه مودیان

شاید به عنوان یک فرد مودی، چیزهایی در مورد باطل کردن صورت‌حساب در سامانه مودیان شنیده باشید. سامانه‌ای که، با هدف مهم یکپارچه‌ کردن اطلاعات مودیان مالیاتی، آن هم تحت مدیریت و نظارت سازمان امور مالیاتی کشور طراحی و در دسترس قرار گرفته شده است. در این سامانه، کارپوشه‌ای اختصاصی به هر فرد حقوقی و حقیقی به عنوان فعال اقتصادی تعلق می‌گیرد.

با توجه به فراگیر شدن استفاده از سامانه مودیان مالیاتی و بالاخص باطل کردن فاکتور و اصلاح فاکتور در سامانه مودیان مالیاتی در آن در این نوشته سعی در پرداختن به این موضوع را داریم. چرا که، اطلاع از نحوه ابطال فاکتور در سامانه مودیان مالیاتی برای هر فرد مودی الزامی به نظر می‌رسد.

پس از فرار مالیاتی به وجود آمده و نبود توانایی لازم در وصول مالیات به شکل عادلانه، طراحی و اجرای سامانه‌ای با هدف مهم دریافت عادلانه و اصولی مالیات انجام شده است. این سامانه آنلاین، که به سازمان امور مالیاتی تعلق داشته و کلیه افراد مشمول نظام مالیاتی باید برای ثبت‌نام در آن اقدام کنند، تحت عنوان سامانه مودیان مالیاتی مشهور است.

در مجموع، هر یک از اشخاص حقوقی و حقیقی و یا کسب‌وکارهای مختلف باید اقداماتی را برای انجام ثبت‌نام در این سامانه شناخته شده انجام دهند. امور بعد از تکمیل فرآیند ثبت‌نام شامل ابطال فاکتور در سامانه مودیان، اصلاح فاکتور در سامانه مودیان مالیاتی و همین‌طور ارسال و یا رد فاکتورهای خرید انجام شده براساس قوانین و مقررات اعلامی است.

نحوه اتصال و ارسال فاکتور و صورت‌حساب به سامانه مودیان

قدم اول، جهت اتصال و ارسال صورت‌حساب الکترونیکی و همین‌طور ابطال فاکتور در سامانه مودیان مالیاتی، ثبت‌نام در آن است. در ادامه، قصد داریم شما را با مراحل مختلف اتصال، فرستادن صورت‌حساب و ابطال فاکتور در سامانه مودیان، به صورت مختصر آشنا می‌کنیم تا درک بهتری از عملکرد این سازمان بدست آورید.

اولین قدم: در مرحله اول، باید برای انجام ثبت‌نام و تشکیل دادن پرونده در ابتدا، به وب‌سایت سازمان امور مالیاتی وارد شده و اطلاعات درخواستی را تکمیل بفرمایید.

دومین قدم: در مرحله دوم، فرد مودی باید به نشانی اینترنتی www.gica.ir مراجعه کرده و اقدامات لازم را برای اخذ گواهی امضاء الکترونیک انجام دهد. پس از انجام این کار، نوبت به حضور در دفاتر پیشخوان دولت جهت دریافت توکن امضاء الکترونیک می‌رسد. هدف از اخذ این توکن، استخراج کردن کلید عمومی سامانه مودیان است.

سومین قدم: در این مرحله، نوبت به دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی می‌رسد. برای این کار، مودی باید برای ورود به کارپوشه خود وارد درگاه ملی خدمات مالیاتی اقدام کند. کافیست در این کارپوشه بر روی گزینه « شناسه‌های یکتا حافظه مالیاتی » کلیک کرده و از طریق آپلود فایل کلید عمومی شناسه یکتای حافظه مالیاتی را دریافت بفرمایید.

انواع فاکتور در سامانه مودیان

انواع صورت‌حساب‌های الکترونیکی، در اطلاعیه‌های پیرامون سامانه‌های مودیان مالیاتی قابل مشاهده و اطلاع‌رسانی هستند. مودیان مالیاتی، در زمان فرستادن صورت‌حساب باید دقت لازم را در رابطه با انواع صورت‌حساب به دست آورده و فاکتور اشتباهی را ارسال نکنند. در ادامه، با ذکر انواع صورت‌حساب در سامانه مودیان که قابلیت ارسال و ثبت دارند در خدمت شما عزیزان هستیم.

فاکتور اصلی سامانه مودیان مالیاتی

بعد از فروش محصول یا کالا، فروشنده براساس فرمت پیش‌بینی شده اطلاعات خدمات یا کالا به‌وسیله بارگذاری از طریق نرم‌افزار اکسل و یا به شکل دستی، در سامانه مودیان مالیاتی اقدامات لازم را انجام دهد. این اطلاعات، به فاکتوری تحت عنوان فاکتور اصلی فروش در سامانه مودیان تبدیل می‌شود که، برای فرد فروشنده و خریدار قابل مشاهده است. انجام دادن امور مالیاتی در سامانه مودیان به دانش و تسلط بالایی احتیاج دارد که، باید از آن برخوردار باشند و یا امور مالیاتی خود را به دست افرادی ماهر و باتجربه بسپارند.

فاکتور اصلاحی سامانه مودیان مالیاتی

بعد از آپلود فاکتور اصلی مربوط به فروش خدمات یا کالا در سامانه مودیان مالیاتی، امکان اطلاع خریدار یا فروشنده از اشتباهات موجود در فاکتور اصلی وجود دارد. در این زمان، صدور فاکتوری ثانویه تحت عنوان فاکتور اصلاحی به‌وسیله فرد فروشنده برای اصلاح کردن فاکتور اصلی انجام می‌شود.

قبل از فرستادن فاکتورهای فروش مجموعه خود، سعی در بررسی و تحلیل کلیه معامله‌های خرید و فروش مجموعه اقتصادی خود را از طریق نرم‌افزار شرکتی پارمیس داشته و بدون بروز هیچ‌گونه خطا و اشتباهی آن‌ها را ارسال و ثبت بفرمایید. جهت ایجاد نشدن محدودیت مکانی استفاده از نرم‌افزارهای ابری را نیز به شما پیشنهاد می‌کنیم.

امکان ویرایش فاکتور در سامانه مودیان وجود دارد؟

مطابق سند راهبردی سامانه مودیان مالیاتی، بعد از بارگذاری فاکتور اصلی در سامانه، به هیچ‌وجه نمی‌توان برای اصلاح و ویرایش مندرجات آن همچون تاریخ اقدام کرد. در نتیجه، در صورت تمایل مودی به انجام این امور باید اقدامات لازم را نسبت به صادر کردن فاکتور اصلاحی انجام دهد.

تا چه زمانی می‌توان فاکتور را در سامانه مودیان ویرایش کرد؟

ثبت کردن فاکتور اصلاحی یا صورت‌حساب، هیچ محدودیت زمانی در سامانه مودیان نداشته و هر فرد مودی باید در زمان اطلاع از وجود اشتباه در فاکتور صادر شده اقدامات لازم را برای صدور فاکتور اصلاحی به تاریخ روز انجام دهد. فقط این موضوع مهم را فراموش نکنید که، ارتباط فاکتور اصلاحی به نوع اصلی، باید به‌وسیله شماره منحصربه‌فرد مالیاتی صورت بگیرد.

در مجموع، باید در نظر داشته باشید که، بعد از ارسال هر فاکتور در سامانه مودیان مالیاتی و تخصیص شماره منحصربه‌فرد مالیاتی به آن، امکان ویرایش فاکتور به شکل مستقیم وجود نداشته و در صورت تمایل مودی به ویرایش آن، الزاماً این کار باید از طریق صادر کردن صورت‌حساب اصلاحی انجام شود و تغییرات مجاز مورد نظر اعمال گردد.

ابطال فاکتور در سامانه مودیان و برگشت از حالت ابطال فاکتور چگونه است؟

به جز امکان اصلاح کردن فاکتورهای فرستاده شده به سامانه مودیان مالیاتی، هر مودی می‌تواند در اوقات ضروری، از گزینه‌ای تحت عنوان « ابطال فاکتور در سامانه مودیان مالیاتی » کمک بگیرد. ولی، دقت داشته باشید که، در صورت ابطال فاکتوری در سامانه، به هیچ‌وجه امکان برگشت از حالت ابطال فاکتور ابطالی و ابطال آن وجود ندارد.

چگونگی ابطال فاکتور در سامانه مودیان

هر یک از مودیان مالیاتی، باید توجه داشته باشند که، بعد از تایید کردن صورت‌حساب اصلاحی و فروش در سامانه مالیاتی، به هیچ‌وجه نمی ‌توان آن را حذف کرد. ولی، در صورت تمایل فرد صادر کننده فاکتور و یا فروشنده به حذف آن بنا به هر دلیلی، در حقیقت، باید آن را در سامانه باطل کند. جهت انجام فرآیند ابطال فاکتور فروش، فرد مودی باید وارد کارپوشه خود شده و در کنار فراخوانی فاکتور مورد نظر، گزینه ابطال را نیز انتخاب کند. در انتها، باید دقت داشته باشید که، برای امور مربوط به پرونده مالیاتی مودی و تجاری از فاکتور ابطالی استفاده نمی‌شود.

موارد اثرگذار در ابطال فاکتور در سامانه مودیان

مواردی که موجب می‌شود فرد مودی اقدامات لازم را برای باطل کردن فاکتور در سامانه انجام دهند، می‌تواند مواردی از جمله اقلام اطلاعات اصلی مرتبط با فرد خریدار همچون تاریخ صورت‌حساب، شناسه خدمات یا کالا و شماره اقتصادی را در بر بگیرد. در صورتی‌که، اثبات نشدن عدم تحقق معامله براساس مدارک و اسناد موجود، باید اقدامات لازم برای باطل کردن فاکتور در سامانه انجام گیرد.

مهم‌ترین پرسش‌ها درباره اصلاح یا ابطال فاکتور در سامانه مودیان

در این بخش، سعی در پاسخگویی به چند سوال مرتبط و مهم را در رابطه با ابطال فاکتور و سامانه مودیان برای شما عزیزان داریم. به این ترتیب، آشنایی کاملی را در رابطه با نحوه انجام دادن امور مالیاتی و مواد مهم مالیات بدست می‌آورید.

مواردی که باعث می‌شود فاکتور نیاز به اصلاح داشته باشد چیست؟

همانطور که در جریان هستید، فاکتور به سندی اطلاق می‌شود که، فروشنده آن را برای فرد خریدار صادر می‌کند. در فاکتور، اطلاعاتی از جمله مبلغ مالیات بر ارزش‌افزوده، قیمت کل کالای معامله شده، میزان کالا، قیمت واحد، تاریخ صدور و اطلاعات فروشنده و خریدار درج شده است. در صورت بروز هر گونه اشتباهی در موارد مذکور، باید فاکتور را اصلاح بفرمایید. جهت اصلاح کردن فاکتورهای ارسالی، امکان انجام این کار بر روی فاکتور اصلی وجود ندارد. بلکه، از طریق ارجاع دادن به فاکتور اصلی به‌وسیله شماره منحصربه‌فرد مالیاتی، باید اقدامات لازم جهت اصلاح و همین‌طور ابطال فاکتور در سامانه انجام شود.

چه مواردی را در فاکتورها می‌توان اصلاح کرد؟

هر چند امکان اصلاح و ویرایش اطلاعات در فاکتور ارسالی به وجود آمده است، اما باید این نکته را در نظر بگیرید که تمامی موارد فاکتور قابل ویرایش نخواهد بود و صادرکننده فاکتور تنها می‌تواند نسبت به اصلاح تعداد کالای فروخته شده و مبلغ فروش کالا در فاکتور اقدام کند .بعلاوه، همواره امکان بروز اشتباه در فاکتور اصلاحی فرستاده شده وجود دارد. در نتیجه، در صورت بروز خطایی در فاکتور اصلاحی و یا اصلی، می‌توان آن را در سامانه مودیان برطرف کرد.

جمع‌بندی

در این نوشته، با ذکر کلیه مفاهیم و نکات لازم در رابطه با اصلاح و ابطال فاکتور در سامانه مودیان همراه شما عزیزان بودیم. بعلاوه، اشاره‌ای هم به شیوه ارسال و اتصال صورت‌حساب الکترونیکی کردیم. امیدواریم، با مطالعه این متن اطلاعات لازم را در رابطه با این موضوع مهم بدست آورده باشید.